纺织皮革

购买空壳公司伪造合同骗退税终落法网

  记者近日从国家税务总局了解到,河北省国税局、公安厅联手摧毁了一个以郭某勇为首的骗税团伙,涉案的河北兴弘嘉纺织服装有限公司及其关联企业故城县弘兴布业有限公司,涉嫌虚开增值税专用发票5.3亿元,骗取出口退税4.5亿元。

历时180个昼夜,行程2万多公里,调取案件材料2万多份;我市公安、国税部门联手,破获了一起涉案5000多万涉嫌骗取出口退税犯罪案件

  内查外调揭开虚假出口业务

购买空壳公司伪造合同骗退税终落法网

  兴弘嘉公司主营纺织服装制造、加工、销售及出口业务,实际控制人为郭某勇。

□ 本报记者 韦 佐 通讯员 陈立宇 廖 军 曾宜林

  年8月,河北省国税局稽查局、河北省公安厅经侦总队根据案件线索,对兴弘嘉公司两单出口业务进行内查外调,发现该公司骗取出口退税367813元。经顺藤摸瓜,又发现该公司3单虚假出口业务,骗取出口退税527781元。

在没有实际货物出口的情况下,一家“空壳”公司却通过伪造外贸合同、虚开增值税专用发票等非法手段骗取出口退税,涉案金额5000多万元人民币。近日,我市公安局、市国税局联手,在公安部、自治区公安厅和国家税务总局、自治区国税局的指导下,历时180个昼夜的艰辛努力,行程2万多公里,调取案件材料2万多份,终于成功侦破该起由公安部和国家国税总局联合督办的重大案件,抓获嫌疑人7人,为国家挽回经济损失115万元。

  上述5单业务的主要运作步骤是:兴弘嘉公司向中间人提供盖章后的空白报关单、委托报关协议书等资料,中间人将其他企业或个人不需退税的出口业务移植到兴弘嘉公司名下虚假报关;货物出口后,兴弘嘉公司利用本公司出口经营资质和中间人提供的报关单核销联、外汇核销联及装箱单等票据,自行组织境外来汇;向税务机关申请出口退税,实现骗税。

申报出口退税露马脚

  成功打开突破口后,衡水市公安机关持续扩大战果,经7个月缜密侦查,挖出一个以郭某勇为核心的特大虚开、骗税犯罪团伙。

就案件侦破经过,10月25日,我市公安、国税两个部门联合发出通报称,涉嫌骗取退税者为防城港鲁桂纺织有限公司。在审核审批该公司出口退税申报时,市国税局发现其出口业务存在异常情况。经检查,该公司从2009年以来采取“异地报关、两头在外”出口模式,存在通过虚开增值税专用发票进行出口骗税的嫌疑。

  年7月15日,国家税务总局、公安部成立专案组,联合督办“7·15”专案。在专案组周密部署和统一指挥下,7月30日,衡水、邯郸、济南、菏泽、开封、厦门、深圳7地同步实施抓捕行动,当天抓获犯罪嫌疑人60人,郭某勇、施某展等7名主要犯罪嫌疑人悉数落网。专案组同时查封冻结银行账户294个、账本90余箱,扣押作案用电脑等大量作案工具。截至目前,共抓获犯罪嫌疑人90人,批准逮捕27人。

市国税局随即向自治区国税局作了汇报。自治区国税局主要负责人和分管领导分别对该案进行批示:要求迅速组织查处,将此案列为系统今年第一大案,办成铁案。区国税局稽查局迅速将相关案情通报了自治区公安厅经侦总队。案件迅速展开初查。4月9日,市国税局正式将案件移送市公安局。4月10日,市公安局经侦支队立案侦查。8月27日,该案被列为公安部和国家税务总局集中打击骗取出口退税专项行动联合督办的13个重点案件之一。

  高智商犯罪涉案企业拟上市

为顺利侦破专案,市公安局和市国税局联合成立了由副市长、市公安局党委书记、局长玉石,市国税局党组书记、局长龙文权任组长,经侦支队支队长王建喜和市国税局党组成员、总会计师张伟荣任副组长的专案侦破工作领导小组,负责对整个案件侦破的协调、组织、指挥,并抽调民警10人、国税稽查干部6人具体负责案件侦破的推进工作。

  据办案人员介绍,与以往查处的若干起骗税案相比,“7·15”骗税案具有案值大,组织体系健全,内部分工明确,专业化、集团化、网络化、产业化运作,真假业务混杂等特点,是一起有预谋、有组织、高度仿真、高度隐秘的高智商犯罪。

“逆查法”查出实际出货人

  兴弘嘉公司涉嫌骗取出口退税主要由3大团伙合作完成,分别是:骗税具体操作和虚开增值税专用发票团伙;非法购买报关单及外汇团伙;非法买卖虚开增值税专用发票团伙。无论是接受虚开环节,还是虚假出口、虚假收汇环节,兴弘嘉公司的操作手法都极其隐蔽。该公司有出口资质,有真实出口业务,数千名工人经常加班加点抢工期,赶订单。公司实际负责人郭某勇毕业于北京某名牌大学外贸专业,熟悉企业管理,控制关联企业16家。据调查,兴弘嘉公司正在广泛融资,准备在A股上市。

4月,专案组对税务部门移送的退税资料进行审查及对涉案公司人员的情况进行摸排。

  现已查明,兴弘嘉公司自成立至2014年6月间,涉嫌从321户企业取得虚开增值税专用发票,价税合计35.5亿元。2012年2月至2014年7月,弘兴布业涉嫌从72户企业取得虚开增值税专用发票价税合计3.2亿元。

5、6月,专案组派出两个专案小组前往青岛、济南、上海、深圳、广州、天津等出口货物口岸对报关单证进行收集。

  自2010年12月开始,兴弘嘉公司实际负责人郭某勇分别通过蔡某群、张某文和施某展购买报关单证,将他人不退税的出口货物“匹配”到兴弘嘉公司,为骗取出口退税创造条件。截至2014年5月,兴弘嘉公司购买从深圳、厦门、宁波、郑州机场等地出口货物并已申报退税报关单证2992单,出口额4.5亿美元,涉嫌骗取出口退税4.5亿元。

7月上旬,办案民警对税务部门提供的报关单证及从货物出口口岸调来的报关单证进行比对,发现两者表面内容是一致的。专案组经过分析认为涉案公司备案的报关单证与海关作业联虽然表面一致,但是不排除配货、配单进行虚假报关出口的可能。于是,专案组经研究改变侦查方向,决定从实际出货入手展开案件调查。专案组派出4个小组前往广东、山东、浙江等地,采取“逆查法”寻找实际出货人。

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